Kan kalo mau nyusun Laporan Audit itu, musti di ketahui terlebih dahulu daftar temuan audit itu sendiri, nah ini nih dia (sengaja aku pisahin padahal sebenarnya nongol di laporan audit itu sendiri hehehe)...
Ini hasil tugasku yang dikasi dosen audit manajemen kami jadi kalo ada yang kebetulan punya tugas yang sama bisa copas deh,,, tapi ga papa sobat, yang penting harus dipahami, dibaca, jangan asal main copas aja yah :)
Baiklah, berikut Daftar Temuan (Bukti Audit Manajemen Produksi):
No.
|
Kondisi
|
Kriteria
|
Penyebab
|
Akibat
|
1.
|
Perencanaan
kebutuhan bahan baku perusahaan (terutama untuk produk berbahan dasar sutra
yang masih diimpor) sering tidak tepat
|
Jadwal
produksi harus terintegrasi dengan jadwal penerimaan bahan baku; bahan baku
sudah tersedia dan siap dilokasi pabrik 6 jam sebelum proses produksi dimulai.
|
Kedatangan
bahan baku sering terlambat sehingga terjadi kekurangan bahan baku sebanyak
15% dari kebutuhan produksi.
|
Proses
produksi hanya mampu mencapai kuantitas 90% dari produk yang dibutuhkan untuk
memenuhi pesanan pelanggan sesuai jadwal pengiriman yang ditetapkan
|
2.
|
Karena
proses produksi harus terus berjalan, supervisor memerintahkan untuk
memproduksi terlebih dahulu produk yang bahan bakunya tersedia di lokasi
pabrik, walaupun belum waktunya diproses.
|
Jadwal
produksi disusun berdasarkan rencana penjualan, yang secara ketat
menghubungkan rencana pengiriman barang dengan jadwal produksi setiap jenis
produk.
|
Tidak
ada mekanisme penyesuaian (cross check)
program antara bagian produksi, pembelian bahan baku dan pemeliharaan
fasilitas produksi untuk mencegah terjadinya keterlambatan produksi
|
Terjadi
penumpukan persediaan rata-rata sampai 15% untuk produk nonsutra
|
3.
|
Jadwal
pemeliharaan mesin tidak selalu tepat dengan jadwal penggunaannya, sehingga
pada saat beberapa komponen mesin dibutuhkan sering belum siap karena masih
diperbaiki.
|
Jadwala
produksi harus terintegrasi dengan pemeliharaan fasilitas produksi
|
Mesin
selalu dalam keadaan tidak siap untuk dioperasikan karena masih diperbaiki.
|
Terjadinya
waktu tunggu rata-rata 1 jam setiap hari dalam proses produksi.
|
4.
|
Jadwal
produksi tidak disesuaikan dengan terjadinya pemesanan dari pelanggan yang
sifatnya mendadak.
|
Perusahaan
harus memiliki pedoman tertulis tentang perubahan jadwal produksi yang
diakibatkan oleh adanya tambahan (perubahan) pesanan pelanggan, agar tidak
mengganggu rencana produksi dan pengiriman yang telah terjadwal.
|
Pesanan
dari pelanggan yang sifatnya mendadak belum termasuk dalam jadwal produksi.
|
Tertundanya
pengiriman barang yang terjadwal rata-rata 2 hari untuk setiap pesanan.
|
5.
|
Jadwal
penerimaan bahan baku dan perbaikan fasilitas produksi tidak disesuaikan
dengan terjadinya perubahan pesanan dari pelanggan
|
Perusahaan
harus memiliki pedoman tertulis tentang perubahan jadwal produksi yang
diakibatkan oleh adanya tambahan (perubahan) pesanan pelanggan, agar tidak
mengganggu rencana produksi dan pengiriman yang telah terjadwal.
|
Perusahaan
tidak (belum) memiliki pedoman tertulis sebagai dasar untuk melakukan
perubahan jadwal produksi jika terjadi tambahan (perubahan) permintaan dari
pelanggan.
|
Proses
produksi terhambat rata-rata 18 jam dalam 1 minggu
|
6.
|
Terjadi
pembatalan pesanan dan beberapa pelanggan di kawasan Timur Tengah bahkan
menunda pembayaran sebagai jamainan bahwa perusahaan akan memenuhi pesanan
berikutnya
|
Jadwal
produksi harus terintegrasi dengan pengiriman barang; barang jadi dikirim
paling lambat 7 hari kerja sejak pesanan diterima.
|
Beberapa
kali terjadi keterlambatan pemenuhan pesanan
|
Laba
perusahaan menurun selama 2 tahun terakhir secara signifikan.
|
7.
|
Perusahaan
tidak mampu menempatkan barangnya di pasar tepat waktu dalam kuantitas sesuai
dengan kebutuhan
|
Jadwal
produksi disusun berdasarkan rencana penjualan, yang secara ketat
menghubungkan rencana pengiriman barang dengan jadwal produksi setiap jenis
produk.
|
Terjadi
pembatalan pesanan dan penurunan daya serap pasar dalam negeri
|
Pasar
dalam negeri mengalami penurunan sebesar 7,5% dari volume penjualan tahun
lalu yang mencapai 525 miliar.
|
Demikian sobat Shantycr7,.,singkat, padat dan jelas,.,:) semoga bermanfaat yoooo :)
Spirit !!!!!
Artikel Terkait
Audit Manajemen Fungsi Pemasaran
Contoh Laporan Hasil Audit Manajemen Produksi
Contoh Laporan Hasil Audit Manajemen Sumber Daya Manusia (SDM)